Двусторонние налоговые соглашения

Переезд в другую страну — это захватывающая возможность, но она может приносить с собой финансовые сложности, в том числе связанные с налогообложением. Одной из наиболее распространённых проблем для экспатов является двойное налогообложение. Этот термин обозначает ситуацию, когда один и тот же доход облагается налогом дважды: один раз в стране получения дохода и снова в стране проживания. Например, если вы переехали в Португалию, но продолжаете получать доход из своей родной страны, у вас могут возникнуть налоговые обязательства в обеих юрисдикциях. Двойное налогообложение может привести к значительным финансовым нагрузкам, что в целом сдерживает международную мобильность и инвестиции.

Понимание принципа двойного налогообложения крайне важно для тех, кто планирует переезд в Португалию. Двусторонние налоговые соглашения (DTA) предназначены для решения этой проблемы, обеспечивая защиту от двойного налогообложения в двух странах. Португалия подписала DTA более чем с 70 странами, что обеспечивает механизм для уменьшения или избежания двойного налогообложения, делая страну привлекательным местом для экспатов и инвесторов.

Основные особенности двусторонних налоговых соглашений (DTA)

DTA — это международные договоры между двумя странами, направленные на предотвращение двойного налогообложения одного и того же дохода. Вот ключевые аспекты, которые должны знать экспаты:

1. Правила налогового резидентства: DTA определяют налоговое резидентство, чтобы установить, какая страна имеет первоочередное право на налогообложение определённых видов дохода. Обычно резидентом считается лицо, которое проводит более 183 дней в году в стране.
2. Распределение прав на налогообложение: DTA указывают, какая страна имеет право облагать налогом различные виды доходов, такие как заработная плата, пенсии, дивиденды, проценты и роялти.
3. Сниженные ставки налога у источника: Многие DTA снижают ставки налога у источника на доходы, такие как дивиденды и проценты. Например, согласно DTA, налог на дивиденды может быть снижен с 25% до 10%.
4. Устранение двойного налогообложения: DTA обычно предлагают два метода устранения двойного налогообложения:

• Метод освобождения: Доход облагается налогом только в одной стране
• Метод зачёта: Налоги, уплаченные в одной стране, засчитываются при расчёте налоговых обязательств в другой стране.

    5. Обмен информацией: DTA включают положения об обмене налоговой информацией между странами для предотвращения уклонения от налогов и обеспечения соблюдения налогового законодательства.

Как DTA помогают бизнесу и физическим лицам

Для физических лиц:
DTA предоставляют значительные преимущества для экспатов, пенсионеров и цифровых кочевников.

• Снижение налоговой нагрузки: Основное преимущество — предотвращение двойного налогообложения, которое может существенно снизить доход. Например, пенсионер, получающий доход из своей родной страны, может избежать уплаты налогов как там, так и в Португалии.
• Ясные налоговые обязательства: DTA дают чёткие инструкции о том, чьи налоговые законы применяются к различным видам доходов, уменьшая неопределённость и упрощая налоговое планирование.
• Облегчение для цифровых кочевников: При удалённой работе, которая становится всё более распространённой, многие экспаты получают доход от компаний из других стран. DTA уточняют, где этот доход должен облагаться налогом, предотвращая неожиданные налоговые обязательства.

Для бизнеса:
Компании, работающие на международном уровне, также получают значительную выгоду от DTA.

• Инвестиционные стимулы: Сниженные ставки налога на дивиденды, проценты и роялти способствуют иностранным инвестициям.
• Бизнес эффективность: Упрощение налоговых правил снижает административную нагрузку, позволяя компаниям сосредоточиться на росте.
• Конкурентное преимущество: Компании могут оптимизировать свою структуру для использования выгодных положений DTA, усиливая свою конкурентоспособность на мировом рынке.

Преимущества для экономики и советы от Relyon Relocation

DTA играют ключевую роль в развитии экономики и привлечении инвестиций, создавая благоприятную среду для трансграничной торговли и инвестиций.
Эксперты Relyon Relocation рекомендуют:

• Четко Определить налоговый статус.
• Проверить наличие DTA с вашей страной.
• Вести подробный учёт доходов.
• Обратиться за профессиональной консультацией к специалистам по международному налоговому праву (International Tax Lawyer).

Соглашения об избежании двойного налогообложения — это важный инструмент для экспатов и бизнеса, которые сталкиваются с международными налоговыми системами. Они обеспечивают основу для предотвращения двойного налогообложения, снижения налоговой нагрузки и создания более благоприятной среды для инвестиций и мобильности. Понимание того, как работают такие соглашения и как воспользоваться их преимуществами, может значительно повысить вашу финансовую стабильность и душевное спокойствие при переезде в Португалию.

В Relyon Relocation мы стремимся помочь вам разобраться в этих сложностях, обеспечивая максимально плавный и финансово эффективный переход к жизни в Португалии. Независимо от того, частное лицо или бизнесмен, наша команда экспертов готова сопровождать вас на каждом этапе пути.